- Blog
- Dane z automobilov vo Švédsku - Sprievodca pre predajcov automobilov
Dane z automobilov vo Švédsku - Sprievodca pre predajcov automobilov
Dovážate alebo predávate autá vo Švédsku? Naplánujte si náklady a pozrite si, aké dane z automobilov sa vzťahujú, od ročnej dane z vozidiel a príplatku malus až po typové schválenie pre dovoz z krajín mimo EÚ a ďalšie.
Ak prevádzkujete predajcu automobilov alebo obchodujete s ojazdenými vozidlami, pochopenie fungovania daní z automobilov vo Švédsku je veľmi dôležité pre plánovanie vašich obchodov a stanovovanie cien.
Či už vypočítavate daň z motorových vozidiel vo Švédsku alebo kontrolujete, ktoré dane sa vzťahujú na dovážané autá, tieto náklady môžu výrazne ovplyvniť atraktivitu vašich áut pre kupujúcich. Znalosť pravidiel vám tiež pomôže dodržiavať predpisy pri registrácii áut vo Švédsku a pri ďalšom predaji áut.
Aby sme vám pomohli, vysvetlíme vám všetky dane z motorových vozidiel vo Švédsku, aby ste si mohli naplánovať dovoz, stanoviť realistické ceny a poskytnúť kupujúcim jasné odpovede o nákladoch na autá.
Zoznam všetkých daní z vozidiel vo Švédsku
Začneme stručným prehľadom daní z automobilov a nižšie nájdete podrobnejšie popisy.
Typ dane | Čo to zahŕňa | Ako sa to vypočítava |
Daň z vozidiel | Ročná daň pre vozidlá registrované vo Švédsku | Na základe typu vozidla, hmotnosti, paliva, emisií, veku |
Malus (príplatok za vysoké emisie) | Dodatočná daň pre autá s vysokými emisiami, prvé 3 roky | Množstvo rastie s emisiami CO₂ |
Daň z dopravnej zápchy (Štokholm/Göteborg) | Daň za vstup do centrálnych mestských zón | Líši sa podľa zóny |
Mýto za mosty | Vozidlá prechádzajúce cez určité spoplatnené mosty a tunely | Fixný poplatok za prejazd, zvyčajne okolo 5 SEK pre autá |
Mýto pre ťažké vozidlá | Vozidlá s celkovou hmotnosťou 12 ton alebo viac | Závisí od počtu náprav, emisnej triedy a trvania (denne, týždenne, mesačne, ročne) |
DPH pre dovoz z krajín mimo EÚ | Vozidlá dovezené z krajín mimo EÚ | 25 % z colnej hodnoty |
Typové schválenie pre dovoz z krajín mimo EÚ | Vozidlá dovezené z krajín mimo EÚ | 3 400 SEK + 1 7000 SEK/hodina za spracovanie a kontrolu |
Vysvetlenie daní z motorových vozidiel vo Švédsku
Teraz sa pozrime, čo každá z týchto daní z automobilov vo Švédsku znamená v praxi.
► Daň z motorových vozidiel
Daň z motorových vozidiel (daň z automobilov) je ročná daň vyberaná z každého vozidla registrovaného na používanie na cestách vo Švédsku. Líši sa v závislosti od faktorov, ako je hmotnosť vozidla, druh paliva, emisie CO₂ a vek.
Táto daň sa účtuje raz ročne , ale mesiac platby závisí od poslednej číslice evidenčného čísla vozidla, ktoré môžete vidieť nižšie.
Zdroj obrázkov: Transportstyrelsen
Napríklad, ak vaša ŠPZ končí na 3, hlavným mesiacom platby je marec. Vozidlá s vyššou ročnou daňou (nad 3 600 SEK) si môžu platbu rozdeliť na dve alebo tri splátky počas roka.
► Malus (príplatok za vysoké emisie)
Švédsko používa systém malusov na odrádzanie od automobilov s vysokými emisiami. Francúzsko má podobný systém malusov .
Vo Švédsku je malus príplatok pre novšie benzínové a naftové autá s vyššími emisiami CO₂ . Platí počas prvých troch rokov od prvej registrácie. Jeho výška sa zvyšuje s emisiami.
Ak ste predajca, ktorý chce kúpiť auto a ďalej ho predať, mali by ste si vždy overiť, či je auto stále v období malusu, pretože to ovplyvňuje celkové náklady na vlastníctvo pre kupujúcich a vašu konečnú cenu.
Malus zvyčajne pridáva približne 5 000 až 25 000 SEK ročne počas prvých troch rokov, v závislosti od emisií CO₂ vozidla.
► Dane z dopravnej zápchy v Štokholme a Göteborgu
Keď vozidlo vchádza do centrálnych zón Štokholmu alebo Göteborgu, vodič musí zaplatiť daň z dopravnej zápchy . Toto sa vzťahuje na všetky vozidlá , či už sú registrované vo Švédsku alebo mimo neho.
Sadzby sa líšia v závislosti od dennej doby: zvyčajne 9 – 45 SEK za prejazd, s denným maximom 135 SEK v Štokholme a 60 SEK v Göteborgu.
Ak predávate autá kupujúcim v týchto mestách alebo kupujúcim, ktorí tam pravdepodobne pôjdu jazdiť, môžete spomenúť potenciálne mesačné náklady na prejazd, aby ste im pomohli lepšie si naplánovať rozpočet.
► Mýto za mosty (poplatky za infraštruktúru)
Niektoré mosty a tunely vo Švédsku majú za prejazd vozidiel fixné mýto, ktoré je súčasťou poplatkov za infraštruktúru .
Mýto za mosty vo Švédsku je oveľa nižšie ako dane z dopravných zápch. Pre väčšinu priechodov sa poplatok zvyčajne pohybuje medzi 5 a 20 SEK za prejazd pre osobné autá.
► Mýto pre ťažké vozidlá (poplatky za používanie ciest)
Tento poplatok sa vzťahuje na ťažké nákladné vozidlá s hmotnosťou nad 12 ton používajúce švédske cesty a spadá pod systém spoplatnenia ciest v štýle „Eurovignette“ .
Výška poplatku závisí od počtu náprav vozidla, jeho emisnej triedy (norma Euro) a od toho, ako dlho bude vozidlo jazdiť po švédskych cestách (denne/týždenne/mesačne/ročne).
Napríklad cena týždennej diaľničnej známky sa pohybuje od približne 50 do 84 eur v závislosti od náprav nákladného vozidla a emisnej triedy. Cena mesačnej diaľničnej známky sa zvyčajne pohybuje medzi 143 a 240 eurami.
Ak sa váš predajca špecializuje na ťažké vozidlá, môže byť užitočné poznať tieto sadzby, aby ste mohli svojich kupujúcich informovať o nákladoch.
► DPH pre dovoz z krajín mimo EÚ
Ak dovážate ojazdené vozidlo z krajín mimo EÚ, budete musieť počítať aj s platbou DPH vo výške štandardnej švédskej sadzby 25 % .
DPH sa vypočíta z colnej hodnoty (kúpna cena + poštovné + poistenie).
► Typové schválenie pre dovoz z krajín mimo EÚ
Podobne, ak privážate vozidlo z krajín mimo EÚ, môže byť potrebné národné alebo individuálne typové schválenie od Švédskeho dopravného úradu .
Toto zahŕňa fixný poplatok 3 400 SEK plus 1 700 SEK za hodinu za testovanie a kontrolu.
Daňové výhody a stimuly pre elektrické vozidlá vo Švédsku
Švédsko zaviedlo určité opatrenia na podporu prechodu na elektrické vozidlá, rovnako ako mnoho iných krajín EÚ .
Švédsko uprednostňuje elektromobily najmä vďaka nižšej ročnej dani a žiadnej dani z nehnuteľností. Keďže elektromobily majú nulové emisie CO₂, vyhýbajú sa dani z nehnuteľností. Namiesto toho elektromobily platia iba základnú daň z vozidla.
Pre firemné vozidlá, elektromobily a mnohé plug-in hybridy je zdaniteľný úľavový bod znížený , čo znižuje náklady pre vozové parky a firemných kupcov.
Ak predávate elektromobily, môžete kupujúcim tieto body zdôrazniť zrozumiteľne: žiadny malus, nízka ročná daň a priaznivé zdaňovanie firemných vozidiel.
Čo sa zmení v roku 2026?
Švédske ministerstvo financií oznámilo rôzne daňové návrhy na rok 2026. Hoci žiadny z nich priamo nesúvisí s daňami z automobilov, jedna dôležitá aktualizácia sa týka elektromobilov.
Nabíjanie elektromobilu na pracovisku zostane oslobodené od dane a toto oslobodenie by sa malo stať trvalým od roku 2026. To je teda ďalšie plus pre kupujúcich elektromobilov.
Daňové scenáre pre švédskych predajcov
V závislosti od toho, kde kupujete alebo predávate svoje autá, sa uplatňujú rôzne dane. Tu je stručný prehľad toho, čo môžete v každej situácii očakávať.
Dovoz ojazdeného vozidla z EÚ
Ak dovážate ojazdené auto z inej krajiny EÚ, zvyčajne neplatíte dovozné clo ani clo .
Švédsku DPH platíte iba vtedy, ak sa auto podľa pravidiel EÚ počíta ako nové (má menej ako 6 mesiacov alebo menej ako 6 000 km). To znamená, že obchod s autami v rámci EÚ je pre švédskych predajcov najjednoduchší a najrýchlejší.
Taktiež stále vybavujete švédsku registráciu vozidla a ročnú daň z vozidla (a v prípade novších benzínových/naftových vozidiel s vysokými emisiami aj malus počas prvých troch rokov).
Dovoz ojazdeného vozidla z krajiny mimo EÚ
Pri dovoze z krajín mimo EÚ platíte clo (zvyčajne ~10 %, v závislosti od pôvodu) a švédsku DPH vo výške 25 % z colnej hodnoty.
Ak vozidlo nemá typové schválenie EÚ, mali by ste pred registráciou počítať s poplatkami za schválenie (približne 3 400 SEK + 1 700 SEK/hodina).
Predaj ojazdených áut v tuzemsku
Keď predávate autá vo Švédsku, zvyčajne k predajnej cene pripočítate 25 % DPH a neskôr túto DPH zaplatíte švédskemu daňovému úradu (Skatteverket).
Ak ste si auto kúpili bez odpočítateľnej DPH, môžete využiť systém zdaňovania prirážky a platiť DPH iba zo zisku.
Pripomeňte kupujúcim, že budú musieť zaplatiť aj ročnú daň z vozidiel a prípadne aj malus pre novšie autá s vysokými emisiami.
Kúpa ojazdených áut vo Švédsku
Skontrolujte schému DPH predajcu na faktúre (štandardná vs. marža), aby ste zistili, či je DPH odpočítateľná. Po kúpe zaregistrujte auto a naplánujte si ročnú daň z vozidla. Ak ide o novší model s vysokými emisiami, môže sa uplatniť malus.
Často kladené otázky
► Koľko stojí registrácia auta vo Švédsku?
Registrácia plechovky zvyčajne stojí okolo 700 SEK. Ak dovážate auto z krajiny mimo EÚ a vyžaduje si typové schválenie, zaplatíte dodatočné poplatky za kontrolu (3 400 SEK + 1 700 SEK/hodina).
► Využívajú predajcovia automobilov vo Švédsku systém ziskovej marže DPH?
Áno, niektorí predajcovia ojazdených vozidiel uplatňujú systém DPH pri nákupe vozidiel bez odpočítateľnej DPH. V rámci tohto systému predajca platí DPH iba zo svojej ziskovej marže, nie z plnej predajnej ceny.
► Aké dane sa uplatňujú pri dovoze ojazdeného vozidla z Nemecka?
Ak sa auto podľa pravidiel EÚ považuje za používané, neplatíte dovozné clo ani švédsku DPH. Platia sa dane z motorových vozidiel a v prípade novších vozidiel s vysokými emisiami prípadne aj prirážka malus.
► Potrebujem vo Švédsku vinetu?
Nie, Švédsko nemá systém diaľničných známok pre osobné autá. Namiesto toho existujú dane z dopravných zápch v Štokholme a Göteborgu, mostné spoplatnenie a poplatky za používanie ciest pre ťažké vozidlá.
