- Blog
- Sprievodca pre obchodníkov: Dane z automobilov v Nemecku
Sprievodca pre obchodníkov: Dane z automobilov v Nemecku
Oboznámte sa s nemeckými daňami z automobilov, aby váš predajca ojazdených vozidiel mohol dodržiavať predpisy a presne naceňovať vozidlá.
Obchodníci obchodujúci s ojazdenými vozidlami sa musia neustále orientovať vo všetkých právnych a finančných aspektoch podnikania, aby dodržali predpisy.
Koniec koncov, zisk môžete dosiahnuť iba vtedy, ak rozumiete daniam a poplatkom, ktoré ovplyvňujú každý predaj.
Vedomie, ako nakladať s daňami z automobilov v Nemecku, vám nielen zabezpečí súlad s predpismi, ale tiež pomôže vybudovať si dôveru so zákazníkmi – či už ide o súkromných kupcov, iných predajcov alebo klientov s vozovým parkom.
Pozrime sa teda na základné dane z automobilov v Nemecku, o ktorých by ste mali vedieť.
Dane z áut v Nemecku
Pri kúpe alebo dovoze automobilov do Nemecka je potrebné zvážiť tri dôležité dane :
- Daň z motorových vozidiel (Kfz-Steuer)
- DPH za dovážané autá
- Emisné odznaky (Umweltplakette)
Teraz sa o každom z nich dozvieme viac.
| Daň / Poplatok | Čo to je | Keď sa to platí | Kto platí |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | Ročná daň z motorových vozidiel | Každý rok po registrácii | Registrovaný vlastník |
| DPH (MWSt) | Daň z pridanej hodnoty na dovážané autá | Pri dovoze / pri dovoze auta do Nemecka | Dovozca / kupujúci |
| Dovozné clo | Clo na dovoz z krajín mimo EÚ | Pri dovoze (iba mimo EÚ) | Dovozca / kupujúci |
| Poplatok za emisnú známku | Cena za nálepku nízkoemisnej zóny | Pred jazdou v zónach s nízkymi emisiami | Používateľ/majiteľ vozidla |
Daň z motorových vozidiel (Kfz-Steuer)
Nemecká daň z motorových vozidiel sa nazýva Die Kraftfahrzeugsteuer , často označovaná ako Kfz-Steuer . Majitelia vozidiel platia túto daň ročne.
Suma, ktorú zaplatíte, nie je fixná; závisí od faktorov, ako sú:
- Objem motora vozidla
- Typ paliva
- Emisie CO₂.
Napríklad benzínové autá platia 2,00 € za každých 100 cm3, zatiaľ čo naftové vozidlá sú zdaňované sumou 9,50 € za 100 cm3. Okrem toho, ak emisie CO₂ prekročia určité limity, účtujú sa dodatočné poplatky.
DPH za dovážané autá
Rovnako ako vo všetkých krajinách EÚ, aj pri dovoze automobilov do Nemecka budete musieť zaplatiť daň z pridanej hodnoty (DPH).
Štandardná sadzba DPH v Nemecku je 19 %.
Ako predajca ojazdených áut musíte byť opatrní a vždy si overiť , či je v kúpnej cene auta, ktoré kupujete pre svojho predajcu, zahrnutá DPH .
Ak nie je, budete musieť auto deklarovať a pri jeho dovoze do Nemecka zaplatiť 19 % DPH.
Pre autá pochádzajúce z krajín mimo EÚ sa okrem DPH účtuje aj dovozné clo, zvyčajne vo výške 10 % z hodnoty auta.
Aby ste sa uistili, že pokrývate všetky základy dovozných ciel a DPH , je dobré overiť si to u daňového poradcu alebo nemeckého colného úradu.
Emisné odznaky (Umweltplakette)
Nemecko zriadilo v mnohých mestách nízkoemisné zóny s cieľom znížiť znečistenie. Na jazdu v týchto oblastiach potrebujú autá emisnú plaketu s názvom Umweltplakette.
Takže, hoci emisné preukazy nie sú priamo dane, stále sú to výdavky, s ktorými musíte počítať. Preukaz zobrazuje úroveň emisií vozidla a je potrebný na vjazd do oblastí s nízkymi emisiami. Ak nemáte správny preukaz, môžete dostať pokutu.
Plaketu Umweltplakette si môžete kúpiť v nasledujúcich organizáciách vykonávajúcich technickú kontrolu vozidiel:
Ceny sa budú líšiť, ale vo všeobecnosti sa pohybujú v rozmedzí od 6,00 € do 20,00 €.
Objavte kvalitné vozidlá od významných nemeckých automobilových centier!
Ako vypočítať daň z auta v Nemecku?
Hoci daň z auta nie je fixná, stále si ju môžete vypočítať vopred, aby ste sa vyhli prekvapeniam.
Tu je postup, ako funguje výpočet dane v závislosti od dátumu registrácie vozidla.
Podrobný rozpis nájdete tu a nižšie uvádzame súhrn.
Pre vozidlá registrované pred 31.08.2018
- Existuje povolená hodnota emisií CO₂, ktorá sa líši v závislosti od roku registrácie: 120 g/km v roku 2011, 110 g/km v roku 2013 a 95 g/km v roku 2014.
- Daň: 2,00 € za každý gram CO₂ nad povolenú hodnotu.
Pre vozidlá registrované medzi 01.09.2018 a 31.12.2020
- Povolená hodnota emisií CO₂: 95 g/km.
- Daň: 2,00 € za každý gram CO₂ nad 95 g/km, vypočítané podľa WLTP (nová testovacia norma pre emisie) .
Pre vozidlá registrované od 01.01.2021
- Sadzba dane sa zvyšuje s vyššími emisiami CO₂:
- 95 – 115 g/km: 2,00 € za gram.
- 115 – 135 g/km: 2,20 € za gram.
- 135 – 155 g/km: 2,50 € za gram.
- 155 – 175 g/km: 2,90 € za gram.
- 175 – 195 g/km: 3,40 € za gram.
- Nad 195 g/km: 4,00 € za gram.
Stručne povedané, autá s vyššími emisiami registrované od roku 2021 platia vyššiu daň za gram CO₂, čo povzbudzuje kupujúcich, aby si vybrali vozidlá s nižšími emisiami.
Sadzby dane z motorových vozidiel pre rôzne typy vozidiel
Emisie a dátumy registrácie nie sú jedinými kritériami, ktoré určujú daň z motorových vozidiel v Nemecku.
Typ vozidla tiež zohráva úlohu a každá kategória má svoje vlastné špecifické daňové pravidlá .
Zameriame sa na elektrické vozidlá, ľahké úžitkové vozidlá a motocykle, keďže európski predajcovia ojazdených vozidiel s nimi obchodujú najčastejšie.
Elektrické vozidlá
Elektromobily registrované v rokoch 2016 až 2025 sú vo všeobecnosti oslobodené od dane z motorových vozidiel počas prvých desiatich rokov.
❗ Táto výnimka platí najneskôr do roku 2030, a to aj v prípade, že vozidlo bolo registrované bližšie k tomuto dátumu .
Takže, ak si zaregistrujete auto v roku 2025, oslobodenie sa skončí v roku 2030 a nebude trvať celých desať rokov.
Po roku 2030 budú elektrické vozidlá zdaňované na základe ich celkovej hmotnosti, ale so zníženou sadzbou, ktorá je o 50 % nižšia ako sadzba pre tradičné vozidlá.
Vďaka tomuto zníženiu sú elektromobily z dlhodobého hľadiska dostupnejšou a ekologickejšou voľbou.
Ľahké úžitkové vozidlá
Pokiaľ ide o ľahké úžitkové vozidlá (LCV) do 3,5 tony, Nemecko vypočítava daň z motorových vozidiel na základe hmotnosti vozidla, nie emisií ako v prípade osobných automobilov.
Z tohto dôvodu bývajú dane z ľahkých úžitkových vozidiel nižšie.
Motocykle
Daň z motocyklov sa vypočítava na základe objemu motora. Ľahké motocykle do 125 cm3 sú od dane oslobodené, zatiaľ čo väčšie motocykle sú zdaňované sumou 1,84 € za 25 cm3 .
Ďalšie finančné aspekty pre obchodníkov s automobilmi
Teraz ste videli, čo môžete očakávať pri platení dane z motorových vozidiel (Kfz-Steuer), DPH z dovážaných automobilov a emisných preukazov (Umweltplakette).
Ako obchodník s ojazdenými vozidlami však musíte pri stanovovaní ceny zvážiť aj niekoľko ďalších nákladov:
- Mýtne poplatky : tieto sa vzťahujú na určité vozidlá, najmä ťažké, pri používaní nemeckých diaľnic.
- Clá : uplatňujú sa na dovoz z krajín mimo EÚ.
- Daň z firemných vozidiel : ak predávate iným podnikom, majte na pamäti, že mnohí firemní klienti môžu potrebovať vozidlá na súkromné použitie pre zamestnancov, čo sa počíta ako zdaniteľný benefit.
S ohľadom na všetky tieto náklady budete môcť presnejšie stanoviť ceny a zabezpečiť pokrytie všetkých potrebných výdavkov, čím sa vaše podnikanie stane konkurencieschopným a zároveň bude v súlade s nemeckými predpismi.
Dane z áut v Nemecku
Ako vidíte, dane z automobilov v Nemecku nie sú jednoznačné; závisia od viacerých faktorov.
Ak si však vopred urobíte prieskum a vyhľadáte si online daňové kalkulačky, budete môcť presne odhadnúť náklady.
Takto si môžete byť istí, že cena ojazdených áut, ktoré predávate, pokryje všetky náklady.
