- Blog
- Výpočet dánskej dane z registračného daru
Výpočet dane z registračného daru v Dánsku
Naučte sa, ako vypočítať dánsky registreringsafgift v roku 2025. Uvidíte daňové pásma, príplatky za CO₂, odpočty za elektromobily a reálne príklady pre benzínové, elektrické a úžitkové vozidlá.
Kúpa alebo dovoz auta do Dánska je spojený s jednou z najvyšších registračných daní v Európe, registreringsafgift.
Ako obchodník s autami je dôležité vedieť, ako táto daň funguje, aby ste si mohli naplánovať náklady a zabezpečiť, aby vaše autá zostali ziskové.
V tejto príručke vás prevedieme všetkým, čo potrebujete vedieť o dani z automobilov v Dánsku v roku 2025. Uvidíte príklady výpočtov pre benzínové auto, elektrické vozidlo a úžitkovú dodávku a dozviete sa, ako odpisy môžu znížiť daň z registrácie dovážaných ojazdených automobilov.
Začnime!
Kľúčové poznatky
- Dánska daň z registrácie vozidla je založená na hodnote, type a emisiách vozidla. Pre osobné automobily sú v roku 2025 daňové pásma 25 %, 85 % a 150 % hodnoty vozidla.
- Elektromobily majú nárok na odpočet 165 000 DKK (súkromné automobily) a do roku 2026 platia iba 40 % vypočítanej dane.
- Od roku 2026 sa budú sadzby dane z elektromobilov a hybridov postupne zvyšovať, až kým do roku 2035 nebudú zdaňované rovnako ako benzínové a naftové autá.
Výpočet registračného daru v Dánsku
Dánska registreringsafgift je registračná daň, ktorú platíte pri prvej registrácii vozidla. Výška dane nie je fixná. Namiesto toho sa odvíja od hodnoty, typu a emisií vozidla .
Takže dve autá s rovnakou cenou môžu dostať veľmi odlišné daňové výmery v závislosti od toho, či sú benzínové, naftové, hybridné alebo elektrické.
Na výpočet dane potrebujete tri hlavné prvky:
- Hodnota auta (na základe trhovej hodnoty v Dánsku, nielen fakturačnej ceny)
- Typ vozidla (súkromné auto, dodávka, motocykel atď.)
- Emisie CO₂ a či auto spĺňa podmienky na odpočty (napr. elektromobily, nízkoemisné autá)
Na odhadnutie dane používa mnoho obchodníkov oficiálnu dánsku kalkulačku dane z automobilov od Motorstyrelsen. O chvíľu uvidíte, ako vyzerá, ale najprv sa pozrime na aktuálne daňové sadzby v roku 2025.
Sadzby dane v roku 2025
Tu je prehľad aktuálnych sadzieb registračného poplatku v Dánsku pre rôzne typy vozidiel v roku 2025.
► Sadzby za súkromné vozidlá
- 25 % z hodnoty do 72 900 DKK
- 85 % pri hodnote medzi 72 900 a 226 500 DKK
- 150 % z hodnoty nad túto hranicu
► Sadzby za dodávky/úžitkové vozidlá
- Prvých 84 000 DKK z hodnoty vozidla je oslobodených od dane (z tejto časti platíte 0 % daň)
- Z hodnoty nad 84 000 DKK platíte 50 % daň.
Pre určité dodávky (otvorené dodávky, pick-upy alebo skriňové dodávky bez bočného okna za vodičom a s hmotnosťou nad 3 000 kg) existuje výnimka.
Pre takéto vozidlá je daň obmedzená na 47 000 DKK, aby ťažké úžitkové vozidlá zostali pre podniky cenovo dostupné.
► Sadzby za motocykle
- 25 % až do výšky 22 500 DKK;
- 85 % z 22 500 na 76 200;
- 150 % na zvyšok
► Sadzby za elektromobily
Ak si zaregistrujete elektromobil pred rokom 2026, zaplatíte iba 40 % z vypočítanej dane. Z hodnoty vozidla pred uplatnením dane si tiež odpočítate špeciálnu odpočítateľnú sumu:
- Súkromné elektrické autá : 165 000 DKK
- Elektrické dodávky : 77 500 DKK
- Elektrické motocykle : 104 000 DKK
Ak teda dovážate elektromobil v hodnote približne 224 000 DKK (30 000 EUR), odpočítate si odpočítateľnú sumu 165 000 DKK, čím zostane zdaniteľná hodnota 59 000 DKK.
Daň sa potom vypočíta z tejto sumy a keďže elektromobily platia pred rokom 2026 iba 40 %, konečná daňová suma zostáva relatívne nízka.
► Príplatky za CO2
Okrem bežnej dane sa účtuje dodatočný poplatok za CO₂ na základe emisií vozidla:
- 0 – 109 g/km : 280 DKK za gram
- 109 – 139 g/km : 560 DKK za gram
- Nad 139 g/km : 1 064 DKK za gram
Pre dodávky, nákladné autá a obytné automobily je príplatok za CO₂ jednoduchší: paušálnych 280 DKK za gram bez ohľadu na výšku.
Súhrnná tabuľka daňových sadzieb za rok 2025
Pre lepšiu prehľadnosť uvádzame súhrn sadzieb registračného poplatku pre rôzne typy vozidiel v roku 2025.
Typ vozidla | Základné daňové pásma | Základný odpočet |
Osobný automobil |
| 24 300 dánskych korún |
Dodávka / úžitkové vozidlo |
| 33 600 dánskych korún |
Motocykel |
| - |
Okrem základných daňových pásiem existujú aj dodatočné odpočty pre elektromobily a nízkoemisné autá a príplatky za CO₂, ktoré môžu zvýšiť konečnú daň.
Typ vozidla | Odpočet elektromobilu | Odpočet za nízke emisie | Príplatok za CO₂ |
Osobný automobil | 165 000 dánskych korún | 45 000 DKK (a zaplatiť 65 % dane) |
|
Dodávka / úžitkové vozidlo | 77 500 dánskych korún | - | 280 DKK/g |
Motocykel (elektrický) | 104 000 dánskych korún | - | - |
Elektromobily (všeobecne) | Iba 40 % vypočítanej dane do roku 2026 | - | - |
Ako vypočítať dánsku daň z dovážaných ojazdených vozidiel
Pri dovoze ojazdeného vozidla do Dánska sa uplatňujú rovnaké daňové pásma, odpočty a príplatky za CO₂ ako pri nových autách. Rozdiel je v tom, že daň je založená na hodnote vozidla na dánskom trhu.
Táto hodnota zohľadňuje vek auta, počet najazdených kilometrov, stav a výbavu. Inými slovami, z odpisovaných áut dostanete nižšiu daň.
Pre predajcov to často robí autá s vyšším počtom najazdených kilometrov efektívnym spôsobom, ako znížiť registračnú daň a zároveň nájsť autá, ktoré sa v Dánsku dobre predávajú.
Nakupujte s eCarsTrade
Ako vidíte, dovoz áut môže byť cenovo dostupným spôsobom, ako rozšíriť ponuku vášho predajcu v Dánsku. Získanie áut od eCarsTrade vám poskytne prístup k vozidlám z celej Európy s jasnými cenami a bez skrytých poplatkov.
Vyhľadávanie môžete začať filtrovaním podľa typu paliva a zameraním sa na elektromobily, ak sa vo vašej oblasti dobre predávajú.
Tieto sú tiež dobrou voľbou pre dovoz, pretože využívajú vysoké odpočty a pred rokom 2026 zaplatia iba 40 % vypočítanej dane z registrácie.
Samozrejme, eCarsTrade sa neobmedzuje len na ojazdené elektromobily . Nájdete tu aj benzínové, naftové, hybridné a dodávky z lízingu , všetky s rovnakým procesom nákupu, ktorý vám pomôže naplánovať si náklady pred podaním ponuky.
Príklad výpočtu z reálneho života
Teraz sa pozrime na oficiálnu kalkulačku dane z áut v Dánsku a pozrime sa, ako čísla fungujú v praxi. Tu sú tri rôzne prípady, na ktoré sa obchodníci často zameriavajú.
► 2-ročné benzínové auto
Povedzme, že ste doviezli VW Golf 1.5 TSI benzínový z roku 2023 s najazdenými kilometrami približne 35 000 km. Jeho trhová hodnota v Dánsku sa odhaduje na 220 000 DKK, zatiaľ čo pôvodná nová cena v Dánsku bola 300 000 DKK.
Tieto odhady spolu s informáciami o aute zadáte do kalkulačky a tu je daň, ktorú nakoniec dostanete:
Podľa oficiálnej daňovej kalkulačky systém najprv uplatní štandardné daňové pásma a pripočíta príplatok za CO₂.
Po odpočítaní základného odpočtu je konečný dar za registráciu 90 870 DKK.
► Nové elektrické vozidlo
Teraz si predstavte nový elektrický automobil Tesla Model Y Long Range s cenou na dánskom trhu okolo 450 000 DKK.
Pre elektromobily sú pravidlá odlišné. Najprv si odpočítate odpočet 165 500 DKK, potom všeobecný základný odpočet a potom sa do roku 2026 účtuje iba 40 % dane. Keďže elektromobily majú 0 g/km emisií CO₂, neúčtuje sa žiadny dodatočný príplatok.
S týmito pravidlami oficiálna kalkulačka zobrazuje konečný registračný dar len 18 394 DKK.
To je oveľa menej ako pri benzínovom alebo naftovom modeli s rovnakou cenou, čo ukazuje, aké silné sú v Dánsku stále stimuly pre elektromobily .
► Úžitková dodávka
Pozrime sa na daň z dodávky Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue s naftovým motorom z roku 2022 s dánskou trhovou hodnotou približne 200 000 DKK a pôvodnou novou cenou 300 000 DKK.
V prípade dodávok je prvých 84 000 DKK z hodnoty oslobodených od dane a zvyšok je zdanený 50 %. Okrem toho sa účtuje príplatok za CO₂ vo výške 280 DKK za gram. S emisiami okolo 186 g/km to predstavuje vysoké dodatočné náklady.
Podľa oficiálnej kalkulačky predstavuje konečný registračný dar 56 151 DKK.
Tieto príklady poskytujú dobrú predstavu o tom, ako daň funguje, ale presná suma bude vždy závisieť od konkrétnych detailov auta, ako je jeho cena, vek, počet najazdených kilometrov, výbava a emisie.
Pred rozhodnutím o dovoze alebo stanovení ceny by ste preto mali zadať údaje o každom vozidle do kalkulačky.
Aké zmeny sa zmenia pre elektromobily a hybridy v roku 2026?
Do konca roka 2025 platia elektromobily iba 40 % bežného registračného poplatku a využívajú špeciálne odpočty. Toto sa však od roku 2026 zmení.
Podľa časového harmonogramu Európskeho observatória pre alternatívne palivá sa registračná daň pre elektromobily zvýši na 48 % a potom sa bude každý rok zvyšovať o 8 %, až kým v roku 2030 nedosiahne 80 %.
Zdroj: Európske observatórium alternatívnych palív
Plug-in hybridy už dnes platia viac daní ako elektromobily (65 % v roku 2025) a ich percento sa bude postupne každý rok zvyšovať, až kým do roku 2035 nebudú zdaňované rovnako ako benzínové a naftové autá.
Ak teda chcete dovážať elektromobily do Dánska, nezabudnite, že registrácia elektromobilov môže byť teraz oveľa lacnejšia ako o niekoľko rokov.
Často kladené otázky
► Aká je daň z ojazdených áut v Dánsku?
Daň je okrem iných faktorov založená na trhovej hodnote automobilu v Dánsku.
Pre osobné automobily sú v roku 2025 daňové pásma 25 %, 85 % a 150 % z hodnoty automobilu. Existujú aj odpočty a prirážky, ktoré môžu zmeniť výšku.
► Aká je daň z dovážaných áut v Dánsku?
Dovážané autá sa tiež riadia rovnakými pravidlami registreringsafgift a cena je založená na trhovej hodnote auta v Dánsku, a nie len na cene uvedenej na zahraničnej faktúre.
► Prečo je sadzba dane z motorových vozidiel v Dánsku taká vysoká?
Pretože systém je navrhnutý tak, aby obmedzil počet áut na cestách a podporil vozidlá s nižšími emisiami.
► Môžem si v Dánsku znížiť daň z auta?
Áno, hlavne prostredníctvom typu vozidla, ktoré si vyberiete. Elektromobily a hybridy majú veľké odpočty a nižšie sadzby do roku 2026 a autá s nízkymi emisiami majú extra zľavy. V prípade ojazdených dovozov nižšia trhová hodnota tiež znižuje daň.
