Blog
Aké dane z automobilov musíte platiť v Španielsku

Aké dane z automobilov musíte platiť v Španielsku

Získajte jasný prehľad o daniach z automobilov v Španielsku vrátane IVA, IEDMT a IVTM a naučte sa, ako ich ako predajca vypočítať, odpočítať a zaplatiť.

Kľúčové poznatky

Španielsko má viacero daní súvisiacich s automobilmi vrátane IVA (DPH), IEDMT (registračná daň), IVTM (cestná daň), ITP (daň z prevodu) a cla na dovoz z krajín mimo EÚ.
Firmy registrované pre DPH si môžu odpočítať DPH , ale IEDMT, IVTM a clo nie sú odpočítateľné.
Daň z emisií CO₂ je založená na jej sadzbe a jej sadzba sa môže mierne líšiť v závislosti od regiónu. Elektromobily sú úplne oslobodené.
Daňové oslobodenia a úľavy sú k dispozícii pre elektrické vozidlá, hybridné vozidlá s nízkymi emisiami , veľké rodiny, osoby so zdravotným postihnutím a ďalšie špecifické prípady.
Väčšinu daní z automobilov môžete zaplatiť online prostredníctvom webovej stránky Agencia Tributaria (pre IVA a IEDMT) alebo prostredníctvom miestnej samosprávy (pre IVTM).

Ak chcete do Španielska dovážať alebo registrovať vozidlá , budete sa musieť zaoberať niekoľkými daňami. To je v poriadku – prevedieme vás každou z nich, aby ste si mohli naplánovať náklady a dodržiavať predpisy.

Od španielskej registračnej dane (IEDMT) až po cestnú daň v Španielsku sa presná suma, ktorú zaplatíte, bude líšiť v závislosti od regiónu, typu vozidla a od toho, či ste firemný alebo súkromný kupujúci.

Aj keď dane z áut v Španielsku nie sú v celej krajine rovnaké, je stále dôležité pochopiť základy.

Vedomie očakávaní vám pomôže správne naceniť vozidlá a s istotou odpovedať na otázky zákazníkov. Pozrime sa teda na hlavné dane z automobilov v Španielsku a na to, ako fungujú.

Zoznam všetkých daní z motorových vozidiel v Španielsku

Pre začiatok vám prinášame stručný prehľad hlavných daní z automobilov v Španielsku. Na každú z nich sa pozrieme podrobnejšie neskôr.

Skratka	Celé meno daňového poradcu	Kedy sa to platí?	Je možné odpočítať daň?	Kto platí?
DPH	Impuesto sobre el Valor Añadido (daň z pridanej hodnoty, DPH)	Pri kúpe a dovoze vozidiel v Španielsku alebo EÚ	Áno, pre firmy registrované pre DPH	Predajca pri dovoze, kupujúci pri nákupe od predajcu
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	Pri prvej registrácii v Španielsku	Nie	Ktokoľvek zaregistruje auto (predajca alebo kupujúci)
ITP	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	Pri kúpe ojazdeného vozidla od súkromného predajcu	Nie	Súkromní kupujúci (bez zapojenia predajcu)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Obehová daň)	Ročne po registrácii	Nie	Registrovaný vlastník (predajca alebo kupujúci)
Colná sadzba	Španielčina: Aduanas	Pri dovoze z krajín mimo EÚ	Zvyčajne nie je odpočítateľná, ale DPH môže byť odpočítateľná pre firmy	Predajca

Vysvetlenie dane z IVA

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) je štandardná daň z pridanej hodnoty v Španielsku, podobná DPH v iných krajinách EÚ. Uplatňuje sa, keď:

Kúpte si nové alebo ojazdené vozidlo od predajcu v Španielsku
Dovoz vozidla z inej krajiny EÚ
Dovoz vozidla z krajín mimo EÚ

Štandardná sadzba DPH v Španielsku je 21 %. Znížené daňové pásma (10 % a 4 %) sa nevzťahujú na vozidlá.

Ako vypočítať daň z pridanej hodnoty (IVA)?

Daň IVA (21 %) sa zvyčajne platí pri dovoze alebo kúpe vozidla, ale spôsob jej výpočtu závisí od pôvodu vozidla. Tu sú tri najbežnejšie scenáre pre predajcov:

► Kúpa auta od predajcu z EÚ

Ak nakupujete od inej firmy so sídlom v EÚ a faktúra je vystavená bez DPH, musíte v Španielsku deklarovať 21 % DPH. Ak ste firma registrovaná pre DPH, môžete si ju neskôr odpočítať.

► Kúpa auta od španielskeho predajcu

Ak nakupujete od predajcu v Španielsku, DPH je zvyčajne zahrnutá vo faktúre, takže ju nemusíte počítať samostatne. Môžete si ju tiež odpočítať neskôr, ak ste registrovaný platca DPH.

► Dovoz auta z krajín mimo EÚ

V tomto prípade sa DPH platí pri colnom odbavení. DPH je 21 % z colnej hodnoty (cena auta + doprava + clo).

Ako získať späť daň z DPH?

Takže, ak ste firma registrovaná pre DPH a nakupujete od iných firiem, zvyčajne si môžete odpočítať DPH zaplatenú pri nákupe vozidiel.

Ak chcete získať späť DPH :

Uistite sa, že faktúra obsahuje IČ DPH vašej spoločnosti a je riadne vystavená. Všetky faktúry vystavené spoločnosťou eCarsTrade budú mať jasne uvedené informácie o DPH.
Podajte svoje riadne daňové priznanie k DPH španielskemu daňovému úradu (Agencia Tributaria). Budete musieť vyplniť formulár 303 .
Uschovajte si všetky podporné dokumenty (faktúru, doklad o zaplatení, prepravné doklady).

Vysvetlenie dane IEDMT

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) je jednorazová registračná daň, ktorá sa platí pri prvej registrácii vozidla v Španielsku, či už ide o nové alebo ojazdené, dovezené alebo kúpené na miestnej úrovni.

Ako vypočítať daň IEDMT?

Množstvo závisí hlavne od emisií CO₂ , ale môže sa líšiť aj v závislosti od regiónu.

Pre čo najpresnejší odhad by ste sa mali riadiť regionálnymi sadzbami podľa toho, kde bude vozidlo registrované, ktoré nájdete tu .

Sadzby IEMDT v autonómnych oblastiach

Niektoré autonómne oblasti, ako napríklad Madrid, Katalánsko alebo Navarra , uplatňujú regionálne príplatky, najmä na vozidlá s vysokými emisiami.

Na odhadnutie nákladov na daň IEDMT by ste si mali skontrolovať oficiálne emisie CO₂ vozidla ( ktoré nájdete v COC vozidla ) a riadiť sa regionálnymi daňovými predpismi podľa toho, kde bude vozidlo registrované.

Platiteľ IEDMT podáva daňové priznanie pomocou formulára 576 .

✅ Upozorňujeme, že rovnaká hodnota CO₂ použitá pre IEDMT určuje aj to, ktorú ekologickú nálepku DGT vaše auto dostane.

Tieto nálepky sú dôležité, pretože ovplyvňujú, kde môžete v mestách jazdiť, a dokonca môžu mať vplyv na to, ako ľahko sa auto neskôr predá.

Vysvetlenie dane ITP

ITP, daň z prevodu nehnuteľnosti , sa platí iba vtedy, keď jednotlivec kupuje auto od súkromného predajcu. Sadzba závisí od regiónu a pohybuje sa od 4 % do 8 % z trhovej hodnoty auta.

Registrovaní predajcovia áut neplatia ITP, predávajú prostredníctvom systému IVA.

Vysvetlenie dane z IVTM

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) je ročná cestná daň, ktorú platí registrovaný vlastník vozidla.

Je to miestna daň , čo znamená, že ju vyberá obec, kde je vozidlo registrované, takže sadzby závisia od mesta alebo obce.

Napríklad tabuľka nižšie zobrazuje oficiálne sadzby IVTM v Madride na rok 2025 na základe fiškálneho výkonu vozidla (caballos fiscales).

Poplatky Madrid IVTM pre autá v roku 2025

Taktiež si môžete pozrieť, ako sa poplatok upravuje, ak je auto registrované iba časť roka.

Ako vypočítať daň IVTM?

Daň je založená na:

Typ vozidla a výkon motora (alebo emisie v niektorých mestách)
Obec , kde je registrovaná

Preto je najlepšie navštíviť oficiálne stránky miestneho daňového úradu, kde si overíte presné sadzby a možnosti platby.

Pokiaľ ide o otázku, kto platí IVTM, vždy je to osoba alebo firma uvedená ako registrovaný vlastník vozidla.

Ak je auto stále na meno predajcu, platí predajca. Ak už bolo prevedené, platí nový majiteľ.

Vysvetlenie colných poplatkov

Ak dovážate auto z krajín mimo EÚ, budete musieť pri vstupe auta do Španielska zaplatiť clo a DPH .

Ako vypočítať clo?

Colné sadzby sa vypočítavajú z colnej hodnoty vozidla. Zahŕňajú kúpnu cenu vozidla, náklady na prepravu a poistenie až po hranice EÚ. Pre väčšinu áut je sadzba cla 10 %.

Pre motocykle sú sadzby odlišné:

8 % pre motocykle s motormi do 250 cm³
6 % pre motocykle s motormi s objemom 250 cm³ alebo viac

Po uplatnení cla sa DPH pri dovoze účtuje vo výške 21 % z celkovej sumy (colná hodnota + clo).

Daňové oslobodenia a zníženia

Podobne ako mnoho krajín EÚ, aj Španielsko ponúka daňové výhody a stimuly na podporu čistejších vozidiel , najmä elektrických.

Pri niektorých daniach nemusíte platiť celú sumu a v niektorých prípadoch ich nemusíte platiť vôbec.

Napríklad elektrické vozidlá a plug-in hybridy sú často oslobodené od registračnej dane (IEDMT) a niektoré hybridné vozidlá s nižšími emisiami platia zníženú IEDMT.

Mnohé obce tiež ponúkajú až 75 % zníženie dane z cestnej premávky (IVTM) pre elektromobily a niektoré hybridy.

Existujú aj daňové výhody pre:

Príklad výpočtu dane

Ako teda všetky tieto dane fungujú v praxi? Teraz si pozrieme príklad z reálneho sveta, ktorý ukáže, ako vypočítať celkové náklady na dovoz a registráciu ojazdeného vozidla v Španielsku.

Povedzme, že dovážate ojazdené Audi A4 (145 g/km CO₂) z Nemecka. Ak auto stojí 15 000 €, tu je suma, ktorú by ste museli zaplatiť ako dovážajúci predajca:

1. Priznať a zaplatiť DPH (21 %) v Španielsku

Keďže ide o nákup v EÚ, musíte v Španielsku deklarovať 21 % DPH:

15 000 € × 21 % = 3 150 €

Vaša celková deklarovaná hodnota je 18 150 €.

✅ Pamätajte, že ak ste registrovaný platiteľ DPH, môžete si odpočítať DPH v nasledujúcom štvrťročnom daňovom priznaní k DPH ( formulár 303 ).

2. Zaplaťte IEDMT (registračnú daň)

Keďže auto vypúšťa 145 g CO₂/km, spadá do daňového pásma so sadzbou 4,75 % .

To znamená, že v IEDMT zaplatíte 712,50 € (to je 4,75 % z 15 000 €).

Pred registráciou vozidla budete musieť vyplniť formulár 576 a zaplatiť daň.

3. Preskočte ITP

Keďže nejde o súkromný predaj, neplatí sa žiadna daň z prevodu nehnuteľnosti.

4. Zaplaťte IVTM (ročnú cestnú daň)

Po registrácii budete musieť zaplatiť daň IVTM podľa obce, kde je vozidlo registrované. Povedzme, že ste registrovali v Madride a predpokladajme, že Audi A4 malo 15 CVF, čo ho zaraďuje do rozpätia 12 – 15,99 CVF.

V takom prípade by ste vy (alebo kupujúci, ktorý si zaregistruje auto) platili ročne 129 eur v rámci IVTM.

Takže konečná celková daň z motorových vozidiel: 3 150 € (IVA) + 712,50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3 991,50 €

To je celá suma, ktorú by ste zaplatili na daniach ako predajca, ktorý toto vozidlo dováža a registruje v Madride. Ak ste registrovaný platca DPH, budete si môcť odpočítať 3 150 EUR na DPH.

Ako platiť dane z elektromobilov a dovezených elektromobilov?

Ak by ste dovážali motocykle alebo ľahké úžitkové vozidlá (LCV) , postupovali by ste podobne ako pri dovoze automobilov.

Platenie daní z elektromobilov je však trochu iné. Treba mať na pamäti dve kľúčové veci:

Na dovoz sa vzťahuje clo a DPH, ale elektromobily sú úplne oslobodené od registračnej dane IEDMT.
Mnohé obce tiež ponúkajú ročné zľavy IVTM na elektrické vozidlá, preto si overte miestne daňové predpisy.

Ak chcete využiť výnimku podľa EV IEDMT, predložte spolu s registračnými dokladmi osvedčenie o nulových emisiách CO₂.

Španielske dane z áut – Často kladené otázky

► Kto je oslobodený od platenia daní?

Nasledujúce kategórie sú oslobodené od platenia niektorých daní: elektromobily, hybridy, diplomatické vozidlá, prenajímané flotily, dovoz vozidiel na prvé bydlisko, veľké rodiny, osoby so zdravotným postihnutím.

► Ako vypočítať dovoznú daň z auta z krajiny mimo EÚ?

Budete musieť spojiť tieto náklady: clo + 21 % DPH + IEDMT.

► Aký je rozdiel medzi IEDMT a ITP?

ITP sa platí iba pri transakciách medzi súkromnými osobami, zatiaľ čo IEDMT platí každý, kto si prvýkrát zaregistruje auto v Španielsku, či už ide o firmu alebo súkromného kupujúceho.

► Môžu si firmy v Španielsku odpočítať alebo získať späť dane z dovozu automobilov?

Áno, firmy registrované pre DPH si zvyčajne môžu odpočítať 21 % DPH zaplatenú pri dovoze alebo kúpe vozidiel. Daň z pridanej hodnoty a clo nie sú odpočítateľné.

► Aké dokumenty sú potrebné na platbu dane z motorových vozidiel?

Zvyčajne budete potrebovať:

Platná faktúra o kúpe vozidla alebo kúpna zmluva
Osvedčenie o zhode (COC)
Doklad o colnom odbavení (pri dovoze z krajín mimo EÚ)
NIE/CIF (daňové identifikačné číslo)
Formulár 576 (pre IEDMT) alebo formulár 303 (pre daňové priznanie k DPH, ak žiadate o vrátenie)

V závislosti od typu vozidla a dane môžete potrebovať ďalšie dokumenty.

► Aké dokumenty sú potrebné na oslobodenie od dane?

V závislosti od oslobodenia, o ktoré žiadate, budete potrebovať doklad o oprávnenosti (napr. osvedčenie o veľkej rodine, potvrdenie o zdravotnom postihnutí, doklad o úprave vozidla). Ak žiadate o oslobodenie od IEDMT pre elektrické vozidlá, budete potrebovať osvedčenie o nulových emisiách CO₂.